Как получать международные платежи в Мексике без налоговых проблем

Законно ли получать деньги из-за рубежа в Мексике?

Да, это полностью законно. Мексика не запрещает получение международных переводов. Однако SAT и Banco de México устанавливают обязательства, которые необходимо соблюдать в зависимости от суммы, частоты и происхождения платежей.

Когда нужно декларировать иностранные доходы?

Общее правило: любой доход, полученный вами — из Мексики или из-за рубежа — должен быть задекларирован в SAT. Не существует минимальной суммы, освобождённой от декларирования для иностранных доходов.

Экспорт услуг (наиболее распространённый случай)

Если вы оказываете услуги иностранным клиентам из Мексики:

• ISR: платите ISR с этих доходов как с любого другого дохода (в зависимости от режима: RESICO, PFAE и т.д.).
• IVA: экспорт услуг облагается по ставке 0% в Мексике — то есть вы не взимаете IVA с иностранного клиента, но можете зачесть IVA, уплаченный мексиканским поставщикам.
• Вы обязаны выставлять CFDI на эти доходы с указанием экспорта и ставки IVA 0%.

Доходы от цифровых платформ

Платформы типа Upwork, Fiverr или PayPal, не имеющие налогового резидентства в Мексике, как правило не удерживают налоги — декларировать эти доходы должны вы сами.

Обязанность отчитываться перед SAT: депозиты свыше $600 000 MXN

Банки Мексики обязаны сообщать в SAT, когда физическое лицо получает переводы, совокупно превышающие $600 000 MXN в календарном году. SAT может потребовать объяснить происхождение этих средств.

Если вы регулярно получаете международные платежи, необходимо документировать: договоры об оказании услуг, выставленные CFDI, подтверждения полученных переводов, поданные декларации IVA.

Практические способы получения платежей из-за рубежа

• SWIFT-перевод на мексиканский счёт — наиболее формальный вариант, комиссии 1-3%
• PayPal — популярен среди фрилансеров, комиссии ~3,4% + фиксированный сбор
• Wise — конкурентоспособный курс обмена, комиссии 0,4-1%
• Stripe — идеально для компаний с большим объёмом операций

Курс валюты для налоговых целей

SAT требует конвертировать иностранную валюту в мексиканские песо по курсу Banco de México на дату получения платежа.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

У Мексики есть соглашения об избежании двойного налогообложения с более чем 60 странами, включая США, Испанию, Германию, Францию, Великобританию и Канаду. Эти соглашения предотвращают двойное налогообложение одного и того же дохода.

Типичные ошибки при получении международных платежей

• Не выставлять CFDI на иностранные доходы — очень распространённая ошибка, которая может привести к налоговой проверке.
• Считать, что доходы, полученные на иностранные счета, не нужно декларировать в Мексике — если вы налоговый резидент Мексики, нужно.
• Неправильно конвертировать иностранную валюту (не по курсу Banco de México).
• Не подавать DIOT при наличии IVA к зачёту.
• Путать ставку 0% IVA с «отсутствием IVA» — ставка 0% существует и даёт право на зачёт.