Случай Мигеля: 8 лет переплачивал, не зная об этом
Мигель — стоматолог со специализацией в ортодонтии. Восемь лет назад он открыл клинику в Монтеррее с двумя стоматологическими креслами и администратором. Сегодня у него четыре кабинета, шесть сотрудников и очередь на три недели вперёд.
Как любой ответственный специалист, он всегда подавал декларации и платил то, что указывал SAT. Проблема была не в уклонении от налогов — проблема в том, что он не использовал ни одного из законных инструментов, которые предлагает мексиканская налоговая система.
Когда мы провели его первичный налоговый аудит, мы обнаружили три типичных проблемы стоматологических клиник:
- Он работал по режиму предпринимательской и профессиональной деятельности, тогда как RESICO был бы намного выгоднее
- Он неправильно списывал стоматологическое оборудование (кресла, рентген, автоклав, компрессор)
- У него не было чёткой системы учёта наличных платежей
В итоге мы оценили годовую экономию в 183 000 песо при полностью законной реструктуризации.
Какой налоговый режим подходит стоматологической клинике?
| Режим | Когда подходит | Эффективная ставка |
|---|---|---|
| RESICO (физлицо) | Независимый стоматолог, доход до 3,5 млн в год, без партнёров | 1% – 2,5% от выручки |
| Предпринимательская деятельность | Переменный доход с большими вычетами, частые инвестиции | 10% – 35% от прибыли |
| Persona Moral (SA de CV / SC) | Клиника с несколькими партнёрами или филиалами | 30% от прибыли + дивиденды |
| RESICO Persona Moral | Зарегистрированная клиника с доходом до 35 млн | 1% – 3% от выручки |
Для большинства стоматологов с собственным кабинетом или небольшой клиникой RESICO (физлицо) — самый выгодный режим: низкая фиксированная ставка, простые ежемесячные декларации, без сложной бухгалтерии. Читайте наш полный гайд: как зарегистрироваться в RESICO.
Что может списать стоматологическая клиника?
Медицинское оборудование
- Стоматологические кресла — амортизация 25% в год
- Цифровое рентгеновское оборудование — 25% в год
- Автоклавы и стерилизаторы — 25% в год
- Стоматологический компрессор — 25% в год
- Интраоральная камера и 3D-сканер — 25% в год
- Офисная мебель — 10% в год
Операционные расходы
- Аренда помещения (с CFDI от арендодателя)
- Стоматологические материалы: композиты, анестетики, боры, перчатки, маски
- Зарплата и взносы IMSS сотрудников (администратор, ассистент)
- Услуги уборки и техобслуживания
- Курсы повышения квалификации, дипломы, конгрессы
- Программное обеспечение для управления клиникой
- Реклама в соцсетях и Google Ads
- Интернет и телефония кабинета
- Бухгалтерские услуги
Для любого вычета необходим соответствующий CFDI 4.0. Читайте наш гайд по выставлению и получению электронных счетов CFDI. Полный список вычетов — в статье какие расходы вычитаются из налогов в Мексике 2026.
Проблема наличных в стоматологических клиниках
Правильное решение — декларировать все доходы, включая наличные платежи без счёта-фактуры, используя дополнение "Operaciones con el público en general". Так вы выполняете требования закона, ваши доходы задокументированы, и вы можете применять все вычеты без проблем.
Клиника с сотрудниками? IMSS и INFONAVIT обязательны
- IMSS: регистрация сотрудника до первого рабочего дня, ежемесячные взносы
- INFONAVIT: ежемесячные отчисления 5% от зарплаты
- CFDI нарядов: тимбрадо расчётных листков каждый период
- PTU: при наличии прибыли сотрудники имеют право на долю (выплачивается в мае)
Годовая декларация стоматологической клиники
- Физлицо: до 30 апреля (срок 2026 уже активен)
- Persona Moral: до 31 марта
Если бухгалтер вёл учёт правильно в течение года, вы можете получить возврат налогов от SAT. Читайте полный гайд: годовая декларация SAT 2026 для физических лиц.
Сколько стоит бухгалтер для стоматологической клиники?
| Тариф | Цена в месяц | Включает |
|---|---|---|
| Базовый | 1 500 MXN/мес | Ежемесячные декларации ISR + IVA, RESICO, до 50 CFDI |
| Профессиональный | 2 500 MXN/мес | Базовый + нарядные до 5 сотрудников, IMSS, неограниченные консультации |
| Бизнес | 4 500 MXN/мес | Профессиональный + несколько партнёров/филиалов, Persona Moral, ежемесячные отчёты |
Для клиники с 2–4 кабинетами и до 6 сотрудников тариф Профессиональный за 2 500 MXN/мес обычно покрывает всё. Учитывая возможную экономию от 15 000+ песо в месяц, ROI немедленный. Все детали — на странице тарифов.
Хотите, чтобы мы проверили налоговую ситуацию вашей клиники?
Делаем бесплатный аудит и говорим, сколько именно вы могли бы сэкономить. Без мелкого шрифта, без обязательств.
Запросить бесплатный аудит →Читайте также
Начните экономить на налогах сегодня
Nexoconsult специализируется на бухгалтерии для частных клиник, кабинетов и малого бизнеса в Мексике. 100% онлайн.
Бесплатная консультация → Посмотреть тарифы →